Чи можливе одержання податкового відрахування за лікування і протезування зубів

Головна / податкове вирахування
Назад

Опубліковано: 06.04.2019

Час на читання: 4 хв

28

Читайте також: Вітаміни для зубів, як впливає авітаміноз на здоров’я зубів

16566

Стаття 219 НК РФ передбачає податкові пільги для платників податків, які витратили великі суми на такі послуги, як лікування та навчання себе і близьких родичів, добровільне страхування життя або внески на накопичувальну частину пенсії. Сьогодні тема нашої розмови соціальний відрахування на лікування зубів, максимальна сума якого становить 120 тисяч рублів і враховує всі «соціальні» статті витрат, а не тільки послуги стоматолога.

• 1 Хто має право на податкове вирахування на лікування зубів
• 2 Які стоматологічні послуги відносять до дорогих
• 3 Як здійснити повернення прибуткового податку за лікування зубів в 2019 році
• 4 Які документи потрібні
• 5 Терміни отримання виплати

У яких випадках можна отримати стоматологічний відрахування

Відповідно до ст. 219 Податкового кодексу, у громадянина, регулярно виплачує податки, є можливість повернути частину коштів, витрачених на медичні послуги. Повернути гроші можна і за лікування деяких членів сім’ї. Ця можливість є у людей, які вдаються до:

• терапевтичної стоматології.
• пародонтологии.
• хірургічної стоматології.
• естетичної стоматології .
• ортодонтії.
• протезування зубів.

Також є можливість повернення коштів за рентген, анестезію і інші маніпуляції, що проводяться стоматологом.

у яких випадках можуть відмовити в поверненні

Часом податкова відмовляє, і громадянинові приходить відповідне повідомлення. Як правило, відмова доповнюється причинами.

Основні приводи відмови:

• послуги, описані громадянином в заяві, відсутні в спеціальному переліку.
• організація, де лікувався громадянин (або його родичі) неофіційна, немає ліцензії.
• лікування відбулося далеко, за кордоном.
• лікування оплачував повністю роботодавець.
• немає доходів, які оподатковуються 13 % ставкою.
• пакет документів, наданий спочатку громадянином, неповний.
• документи неякісні (копії нечіткі, що не завірено) або є порушення.

коли причина відмови може бути виправлена ​​(документи не все, копії нечіткі), громадянин в принципі може врахувати зауваження і відправити запит знову, коли виправить їх.

від чого залежить величина вирахування

Сума вирахування залежить і від розміру доходу громадянина. Всі медичні послуги розділені на дорогі і звичайні. Якщо громадянин отримує перший вид лікування, то йому дадуть довідку після оплати, в якій написаний код 2, другому виду присвоюється код 1.

У статті 219 НК РФ зазначено, що:

• за дорогі стоматологічні процедури повертають стільки грошей, скільки на них було витрачено.
• за звичайне лікування покладено відрахування не більше 120 000 крб. за податковий період.

Права на часткове відшкодування коштів громадянин може використовувати щорічно, навіть якщо сплачує не власне лікування, а близьких родичів.

Соціальний податкове вирахування — що це, за які витрати ще покладаються відрахування

Податкові відрахування — спеціальна пільга, на неї має право розраховувати тільки платники податків, які мають офіційну роботу і фіксовану зарплату. Як відомо, з неї щомісяця бухгалтер перераховує 13% ПДФО, поповнюючи їм бюджет країни. Натомість платники податків можуть розраховувати на часткове повернення витрачених ними коштів на різні соціальні потреби. Так держава підтримує їх. Неважливо, оплачує лікування пацієнт самостійно або засобами страхування, все одно він фактично втрачає час, поки відвідує кабінет фахівця. До того ж спеціальні пасти, щітки, лікарські засоби теж вимагають грошей.

Тим більше в Росії немає поняття «державне страхування» як в Європі, де лікування часто оплачується страховкою. Звідки вираз: «страховка покриє».

За які ще соціальні витрати громадянин має право повернути гроші:

1. Навчання: ВНЗ, школа, навіть дитячий сад, різні платні курси (автошкола , підвищення кваліфікації), причому навчання не тільки самого платника податків, також його дитини (поки неповнолітній).
2. Благодійність. Стоматологія і інші лікувальні процедури (операції, медикаменти, платні аналізи, протезування).
3. НПФ. Підтримка громадянином приватних або державних фондів, різних благодійних організацій. Накопичення пенсії, недержавне пенсійне забезпечення. Коли громадянин самостійно здійснює перерахування.
4. Нерухомість. Майнове питання — придбання квартири або іншої схожої нерухомості. Єдине, якщо продавцем буде родич, відшкодування відповідно до законодавства, не положено.

Як видно, список витрат досить різноманітний, стосується основної діяльності громадянина.

Читайте також: Якісний догляд за порожниною рота із зубною пастою РОКС (відгуки)

Важливо: отримати компенсацію громадянин має право, коли витрачає гроші він сам, а лікується він або близький родич (діти атьки, опікуни або опіками їм діти).

на яких умовах надається вирахування

Громадянин може отримати частину грошей, витрачених на лікування за себе або близьких родичів при дотриманні таких умов:

1. Звертатися за медичною допомогою слід в російські установи, що мають ліцензію.
2. відрахування поширюється на послуги і ліки загальною сумою не більш 120000 руб., а також на ті, на які поширюється відрахування без обмежень.

Отримання коштів є після надання до податкової інспекції декларації 3-Н ДФО і документів, що підтверджують права на повернення коштів. Всі папери будуть ретельно вивчені, після цього приймають рішення.

Якщо платимо за родичів

Дозволяється повертати витрати на лікуванні дитини (дітей), чоловіка / дружини або батьків. В такому випадку можна отримати назад гроші за оплату послуг медустанови, а також покупку ліків. Отримання вирахування на родичів оформляється за умови:

Оформленням повернення займаєтеся Ви , як платник податків. При цьому договір з лікарнею можете укласти як Ви, так і родич, за якого виходить нал.вичет. А квитанції про оплату послуг, медикаментів тощо повинен оплачувати сам платник податків, а не його родич.

Що стосується відшкодування при оплаті за дітей . Їх вік не повинен перевищувати 18 років, так як діти старше цього віку можуть бути офіційно працюють, а отже самостійно оформляти на себе відрахування.

Розмір повернення . Ліміт обмежений сумою не більше 15 600 руб. сукупно. Тобто якщо одночасно отримувати відрахування за кількох родичів (наприклад, за дружину і двох дітей), то ліміту не множиться на кількість задіяних родичів. Навпаки ліміт буде розподілятися на всіх. Важливо не плутати ситуацію з відшкодуванням витрат на навчання за дітей, де ліміт обмежений 50 -тью тис. Руб. на одну дитину.

Це не стосується дорогого лікування (сума повернення обмежена сумою раніше сплаченого до бюджету ПДФО).

Механізм отримання . ПДФО можна повернути як самостійно або через свого роботодавця.

Про залишок . Якщо сума витрат заявлена, але цілком не обрана, то утворився залишок згорає, (без перенесення на попередні чи наступні роки).

Протезування і імплантація зубів, як вважається відрахування?

Щоб порахувати відрахування, необхідно витрати на лікування помножити на 13%. Важливо враховувати обмеження в залежності від категорії:

1. Для категорії зазвичай лікування доступне повернення 13% від максимальної суми в 120000 руб. До цієї групи відносять протезування і більшість стоматологічних процедур по лікуванню захворювань ротової порожнини.
2. Якщо громадянин пройшов дороге лікування, то держава повертає гроші, витрачені на установку імплантатів.

Податкові відрахування не може бути більше, ніж сума податків, виплачених в бюджет протягом року.

Правила розрахунку

Цікаво, що держава так здійснює своєрідну рекламу, пропонуючи населенню влаштовуватися офіційно і регулярно платити обов’язковий прибутковий податок. Адже відрахування не стосуються безробітних, нерезидентів або нелегально працюючих.

Як же здійснюється розрахунок на практиці?

Читайте також: До чого сниться випадання зубів без крові у себе по сонникам

для початку, потрібно з’ясувати, чи входять вироблені лікувальні процедури в список послуг, які підходять для вирахування:

• реплантації.
• імплантація.
• установка металоконструкцій.

Чи вважаються дорогими, і платник податків може повернути 100 відсотків витраченим їм коштів.

Протезування — тут встановлено «поріг» витрат 120 тис. Виходить, громадянин може витратити і більше, але податкова відніме тринадцять відсотків максимум з 120 тис.

Втім, ИФНС зазначила, що Міндздравсоцразвітія має всі повноваження визначати, чи є зазначена громадянином процедура дорогої. Вивчивши питання, Міністерство все ж вирішило, що протезувати зуби дорого. Як відомо, послуг присвоюється додатковий код, за яким потім орієнтується податкова:

• код 1 — послуга звичайна (поріг 120 тис.).
• код 2 — дорога.

Важливо: медустанову, де громадянин власне проходив лікування, повинен мати ліцензію та інші документи, що підтверджують його статус як офіційної організації.

Саме лікування зубів обов’язково проходить в Росії, не закордоном.

Звичайні процедури (код 1, максимальна сума буде 120000):

• відбілювання зубів.
• лікування карієсу, зубного каменю , корекція прикусу і інші схожі процедури.

Виходить, якщо послуга визнана відповідним органом як дорога, платник податків має право розраховувати на 100% повернення і неважливо, скільки йому довелося платити за неї. Головне, зібрати всі платіжки і квитанції, що підтверджують витрати. Коли послуга звичайна, то максимальна сума, від якої буде зроблено розрахунок, це 120000. Неважливо, витратив громадянин більше. Якщо менше, буде врахований фактичний розмір. При цьому враховуються не тільки операції (як протезування або відбілювання), також інші різноманітні платні послуги, які надає клініка.

Основні етапи оформлення вирахування на лікування зубів

Повернення податку при лікуванні і протезуванні зубів за допомогою податкової інспекції відбувається в кілька етапів:

1. у клініці потрібно запросити довідку про оплату лікування. Щоб її отримати, необхідно надати чеки, копію ІПН і договору. Якщо виконано оформлення на родича, то знадобиться документ для підтвердження спорідненості. Процес її оформлення може зайняти кілька днів або тижнів. Клініка надає копію ліцензії до довідки.
2. У роботодавця потрібно взяти довідку про доходи 2НДФЛ за рік, коли проводилося лікування.
3. Заповнити декларацію 3НДФЛ за формою, яка вважається дійсною в рік проведення стоматологічних процедур.
4. Зробити копії чеків, щоб надати їх в ИФНС.
5. Здійснити заповнення заяви про повернення суми податку. Якщо документи разом із заявою приймають не відразу, то спочатку потрібно почекати поки папери будуть перевіряти, а після цього прийти із заявою.
6. Подати декларацію 3НДФЛ і інші документи. Для підтвердження факту їх здачі повинні видати копію першого аркуша декларації з підписом інспектора та печаткою.

Після отримання листа з ИНФС про підтвердження пільги, слід почекати, поки гроші перейдуть на розрахунковий рахунок.

justice pro …

Стоматологічні послуги в даний час дуже затребувані, і все частіше доводиться звертатися до платних клінік, де можна залишити чимало грошей навіть за нескладне стоматологічне лікування. Як повернути гроші за лікування зубів? Податковий кодекс дає відповідь — Ви можете повернути 13 відсотків, надавши в ИФНС необхідні документи для податкового вирахування за лікування зубів. У статті докладно розповімо про необхідні умови повернення прибуткового податку за лікування зубів, скільки можна повернути податку і скільки разів, поговоримо про термін давності, терміни подачі документів і виплати, запропонуємо варіанти, як отримати податкове вирахування за лікування зубів.

чи можна повернути гроші за лікування зубів?

відповідно до статті 219 податкового кодексу РФ платник податків має право на отримання податкового вирахування в сумі, сплаченої за медичні послуги.

чи надаються податкові відрахування за лікування зубів?

Так, при оплаті стоматологічних послуг Ви маєте право отримати податкове вирахування за лікування зубів. Крім того, повернення податку за лікування зубів можливий за стоматологічні послуги, надані не тільки самому платнику податків, а й деяким родичам і членам його сім’ї (про це нижче).

Чи можна отримати податкове вирахування за лікування зубів в приватній клініці?

Повернути гроші за лікування зубів через податкову можна за стоматологічні послуги, надані в медичних організаціях, у індивідуальних підприємців. Умовою оформлення вирахування є наявність ліцензій на здійснення медичної діяльності, виданих відповідно до законодавства РФ (відрахування за лікування за кордоном неможливий).

Який податкове вирахування за лікування зубів?

Законом передбачено надання наступних відрахувань:

• соціальний податкове вирахування,
• стандартний податкові відрахування,
• інвестиційний податковий відрахування,
• майновий податкові відрахування (наприклад, за квартиру, за відсотками іпотеки і т.д.)

Податкові відрахування за стоматологічні послуги відноситься до соціальних обчислюватись (як і, наприклад, повернення податку за освіту). Відрахування застосовується при розрахунку розміру податкової бази по податку на доходи фізичних осіб (ПДФО або «прибутковий» податок).

За яке лікування зубів можна отримати податкове вирахування?

Повернення прибуткового податку за лікування зубів можна оформити за різні медичні послуги, включаючи такі напрями стоматології:

1. терапевтична стоматологія:

• лікування карієсу (в т.ч. постановка пломб),
• лікування пульпіту, періодонтиту (в т.ч. пломбування каналу зуба),
• зняття зубного каменю,
• профілактика карієсу (наприклад, покриття зубів емаллю (ліквід), фторування , сріблення),
• професійна гігієна порожнини рота, чистка зубів і т.д.
  пародонтология:
• лікування захворювань ясен,
• шинирование,
• обробка пародонтальних кишень (наприклад, кюретаж) і т.д.
  хірургічна стоматологія:
• видалення зубів,
• лікування альвеолита, периостита,
• установка імплантів,
• інші операції.
  естетична стоматологія:
• відбілювання зубів,
• косметичний відновлення зубів і т.д.
  ортодонтическая стоматологія (виправлення аномалій зубного ряду, виправлення прикусу):
• установка брекетів,
• установка ортод онтического апаратів (капи, ретейнери, елайнери, пластини і т.д.).
  ортопедична стоматологія (протезування зубів)

Також Ви можете повернути прибутковий податок за рентгенівські знімки (в т.ч. за ортопантомограмму), знеболювання (анестезію), інші стоматологічні маніпуляції.

Читайте також: Як позбутися від нальоту на мові в домашніх умовах

Що потрібно, щоб отримати податкове вирахування за лікування зубів?

Перелічимо основні умови повернення податку за лікування зубів:

• у стоматологічній організації повинна бути ліцензія на медичну діяльність.
• платник податків повинен отримувати дохід, оподатковуваний за ставкою 13 відсотків, в той рік, коли пройшла оплата стоматологічних послуг (можливий тільки податкове вирахування при лікуванні зубів працюючим — безробітні і ті, хто не мають дохід, оподатковуваний за ставкою 13% (наприклад, жінки в декреті ) самостійно повернути гроші за лікування зубів через податкову не зможуть).
• не пройшов термін давності повернення податку на лікування зубів — 3 роки.

за який період можна отримати податкове вирахування за лікування зубів?

Звернемося до закону і з’ясуємо, за скільки до років можна отримати податкове вирахування за лікування зубів. Згідно п. 7 ст. 78 НК РФ заяву про залік або повернення суми надміру сплаченого податку може бути подано протягом трьох років з дня сплати зазначеної суми. Тобто повернення 13 відсотків за лікування зубів в поточному році можливий за 3 останні роки, наприклад, в 2020 році Ви можете оформити податкове вирахування (стоматологія) за 2019, 2019, 2019 рік. Відповідно, за кожен рік буде подаватися окрема декларація 3 ПДФО і пакет документів.

Скільки разів можна отримати податкове вирахування за лікування зубів?

На відміну від деяких інших відрахувань, відрахування за стоматологію, як і відрахування за будь-яке інше лікування, можна оформляти скільки завгодно раз — головне, щоб дотримувалися умови для відшкодування ПДФО за лікування зубів. Тобто, якщо Ви оплачуєте лікування і при цьому працюєте (платите ПДФО), то щороку Ви можете оформляти повернення прибуткового податку за лікування зубів.

Повернення прибуткового податку за лікування зубів: сума

З’ясуємо, скільки можна повернути податку за лікування зубів, яка максимальна сума повернення податку, для цього визначимо, що представляє собою податкове вирахування за лікування.

При отриманні податкового вирахування зменшується податкова база для розрахунку ПДФО. Відповідно, сума податку, що підлягає сплаті до бюджету, зменшується. Якщо Ви оформляєте податкове вирахування на лікування зубів через податкову, то Вам повертається частина або вся сума раніше утриманого за рік прибуткового податку. У разі отримання податкового вирахування на лікування зубів через роботодавця, ПДФО перестають утримувати протягом певної кількості місяців.

Скільки відсотків повертає податкова за лікування зубів?

Повернення податку становить 13 відсотків від вартості лікування зубів, але з деякими обмеженнями:

• Не можна повернути податку більше, ніж було сплачено до бюджету. Тобто якщо Ви протягом одного року витратили на лікування більше, ніж Ваш дохід за рік, то повернути Ви зможете тільки раніше утриманий ПДФО — не більше.
• Сума повернення за лікування зубів залежить від того, які стоматологічні послуги Ви оплатили і чи визнаються вони дорогим лікуванням чи ні. У разі оплати дорогого лікування зубів сума податкового вирахування приймається в розмірі фактично зроблених витрат, тобто повернути можна 13 відсотків від вартості лікування (межа в законі не встановлено). А, якщо Ви оплатили стоматологічні послуги, не пов’язані з дорогим, то податкове вирахування на лікування зубів надається в розмірі фактично зроблених витрат, але не більше 120 000 рублів за рік (тобто існує обмеження — повернути можна не більше 13 відсотків від 120000 рублів — 15600 руб.). Для віднесення стоматологічних послуг до дорогим видом лікування розмір витрат не важливий, а важливо, чи включено дане лікування до спеціального Переліку.

Таким чином, максимальна сума відшкодування за лікування зубів, що відноситься до.

• дорогому лікуванню, становить 13 відсотків від вартості лікування (але не більше суми прибуткового податку, утриманого в бюджет).
• медичних послуг (які не є дорогим лікуванням), становить 13 відсотків від вартості лікування зубів, але не більше 15600 руб. і не більше суми прибуткового податку, утриманого в бюджет.

Слід мати на увазі, що відрахування за стоматологію на інші періоди не переноситься.

Як зрозуміти, які стоматологічні послуги Ви оплатили?

Обов’язковою документом (див. нижче список документів) для повернення ПДФО за лікування зубів є довідка про оплату медичних послуг (зразок її тут). У ній вказується код послуги, відповідний дорогому лікуванню або звичайного. При оплаті лікування зубів, яке є:

• дорогим, проставляється код послуги 2,
• «звичайним», — код послуги 1.

Визначення відповідного коду в довідці знаходиться в компетенції медичного закладу, котрий стоматологічні послуги.

Співробітник медичної організації керується Переліком дорогих видів лікування. Крім того, існують роз’яснення щодо віднесення того чи іншого лікування зубів до дорогого (наприклад, Лист Міністерства охорони здоров’я РФ від 07.11.2006 № 26949 / МОЗ 14, Лист УФНС РФ по м Москві від 19.08.2010 р № 20-14 / 4 / [email protected]). Про те, які стоматологічні послуги відносяться до дорогим видом лікування, розказано в цій статті.

Як отримати податкове вирахування за лікування зубів?

Існують два способи, як повернути 13 відсотків за лікування зубів. Вам належить зробити вибір:

1.Оформіть повернення грошей за лікування зубів через податкову . Після закінчення року, в якому було сплачено стоматологічні послуги, в певний термін в ИФНС подається декларація 3 ПДФО та інші документи (список див. Нижче). Далі деякий час проводиться камеральна перевірка, після якої сума до повернення перераховується на розрахунковий рахунок (докладніше про терміни повернення податку за лікування зубів тут). Існує кілька варіантів подачі документів для податкового вирахування за лікування зубів:

• особисто (або через представника) відвідавши податкову інспекцію,
• по інтернету (через особистий кабінет платника податків),
• відправка поштою.

2. Оформити повернення грошей за лікування зубів через роботодавця . В цьому випадку чекати закінчення року не потрібно, також скорочується перелік документів на податкове вирахування за лікування зубів (так, не потрібно заповнювати та подавати декларацію 3 ПДФО). Відрахування надаватиметься частинами — з Вашої заробітної плати не буде утримуватися прибутковий податок, доки Ви не відшкодуєте всю належну суму або не закінчиться рік. Детальна інформація про повернення 13 відсотків за лікування зубів через роботодавця, про плюси і мінуси даного способу і про необхідні документи для податкового вирахування за лікування зубів в цьому випадку представлена ​​в цій статті.

Податкові відрахування на лікування зубів: документи

При оформленні податкового вирахування на лікування зубів, які документи потрібні, буде визначатися способом повернення грошей за стоматологію: через податкову або через роботодавця.

В разі здійснення повернення ПДФО за лікування зубів через податкову інспекцію, в ИФНС необхідно подати наступні документи:

1. довідка про доходи 2 ПДФО (оригінал, видає роботодавець платника податків).
2. довідка про оплату медичних послуг (оригінал, видає стоматологічна клініка).
3. податкова декларація 3 ПДФО (заповнює сам платник податків).
4. договір з медичним закладом (копія) та / або інші документи, що підтверджують лікування.
5. чеки (копія).
6. ліцензія стомат ологіческой клініки (копія, видає клініка, потрібна не завжди).
7. свідоцтво про народження і / або свідоцтво про шлюб (копія, при отриманні податкового вирахування за лікування зубів батьків, чоловіка або дитини).
8. заяву про повернення суми надміру сплаченого податку (із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування грошей).
9. може знадобитися копія паспорта, ІПН платника податків.

Співробітник інспекції може запросити для звірки оригінали документів, потрібно бути готовим їх надати.

Сплативши недешеві стоматологічні послуги, збережіть чеки — вони допоможуть Вам повернути 13 відсотків від вартості лікування зубів

Податкові відрахування за лікування зубів: покрокова інструкція

Розповімо докладніше, як повернути гроші за лікування зубів при оформленні вирахування через податкову інспекцію (документи зазвичай починають збирати після закінчення року, в якому пройшла оплата стоматології). Отже, необхідно:

• Запросити довідку (довідки) про оплату медичних послуг в стоматологічній клініці, в усіх медичних установах, в яких Ви оплачували лікування. Для оформлення довідки стоматології швидше за все знадобляться копії чеків, копія ІПН, можливо, копія договору. У разі оформлення вирахування на родича може знадобитися копія документа, що підтверджує родинні зв’язки.
• Отримати довідку (довідки) про оплату медичних послуг. Зазвичай довідку роблять від кількох днів до кількох тижнів. При цьому необхідно перевірити правильність заповнення довідки: звірити ІПН, ПІБ платника податків, ПІБ пацієнта, суму, код послуги, перевірити наявність печатки та підпису. Після перевірки Вам необхідно розписатися в корінці довідки, який залишається в клініці. Зазвичай разом з довідкою видають копію ліцензії медичного закладу.
• Запросити і отримати у роботодавця довідку про доходи 2 ПДФО за той рік, коли пройшла оплата лікування зубів.
• Заповнити декларацію 3 ПДФО за формою , що діє в рік оплати лікування, на підставі наявних документів для повернення прибуткового податку за лікування зубів.
• Зробити копії з чеків, договорів для надання в ИФНС.
• Заповнити заяву про повернення суми надміру сплаченого податку.
• Подати декларацію 3 ПДФО та інші документи для повернення податку за лікування зубів в ИФНС. Якщо Ви подаєте документи особисто в ИФНС, бажано отримати підтвердження про факт здачі документів, наприклад, це може бути копія першого листа податкової декларації з печаткою і підписом інспектора. Щоб уникнути пропуску строку давності отримання податкового вирахування на лікування, рекомендуємо заяву про повернення суми надміру сплаченого податку подавати одночасно з декларацією 3-ПДФО (не чекаючи закінчення камеральної перевірки). Це не суперечить чинному законодавству (див. Лист ФНС Росії від 26.10.2012 № ОД 4-3 / [email protected]) і особливо актуально в разі оформлення вирахування на межі пропуску строку давності.
• Після отримання листа з ИФНС про підтвердження вирахування на лікування зубів (або після зміни статусу в особистому кабінеті) подати заяву про повернення суми надміру сплаченого податку (якщо це не було зроблено раніше) і дочекатися перерахування грошей на розрахунковий рахунок.

Повернення податку за лікування зубів : терміни виплати

Після подачі декларації та інших необхідних документів для податкового вирахування за лікування зубів починається камеральна перевірка, максимальний термін якої становить 3 місяці. Якщо заява про повернення 13 відсотків за лікування зубів було подано разом з декларацією, то після закінчення перевірки гроші повинні бути перераховані в місячний термін. Якщо ж заяву про повернення суми надміру сплаченого податку було написано після закінчення перевірки, то на перерахування грошей дається 1 місяць з дня подачі заяви. Таким чином, терміни повернення податку за лікування зубів можуть залежати від часу подачі заяви на відрахування за лікування зубів.

Податкові відрахування за лікування зубів пенсіонерам

Чи може працюючий пенсіонер отримати податкове вирахування за лікування зубів? Так, може, якщо він офіційно працює і з його зарплати утримується ПДФО.

Чи може непрацюючий пенсіонер отримати податкове вирахування за лікування зубів?

Якщо пенсіонер не працює і не має іншого доходу, сам отримати податкове вирахування за стоматологію він не може. Відзначимо, що, якщо пенсіонер не працює зараз, але працював в той рік, коли проходила оплата лікування зубів, то право на повернення податку у нього зберігається.

Як непрацюючому пенсіонеру отримати податкове вирахування на лікування зубів?

Повернення за лікування зубів пенсіонерам, в разі відсутності роботи, не можливий. Але при оплаті стоматологічних послуг, наданих пенсіонеру, родичами, відрахування за стоматологію зможуть оформити вони. Детальніше про це тут.

Як повернути 13 відсотків за лікування зубів родича?

Законом передбачена можливість отримання податкового вирахування за оплачені платником податків стоматологічні послуги, надані не тільки йому, але і його родичам і членам сім’ї:

• дитині (податкове вирахування за лікування зубів дитини можливий, якщо синові або дочці не виповнилося 18 років),
• батькам,
• дружину.

Повернення ПДФО за лікування зубів родичів має свої особливості — докладніше розказано у відповідних статтях по посиланнях вище.

Читайте також: Місячний календар лікування зубів 2019 року сприятливі дні

Відзначимо, що, якщо оплачені Вами витрати на лікування зубів, наприклад, матері і на стоматологічні послуги, надані Вам, перевищили 120000 руб., То повернути Ви зможете тільки 13 відсотків від 120000 руб. Інакше справа йде з оплатою лікування зубів чоловіка — можна розподілити відрахування між чоловіком і дружиною для повернення максимальної суми.

Декларація 3 ПДФО за лікування зубів

Якщо Ви отримуєте відрахування за лікування зубів в ИФНС, то надання декларації 3 ПДФО за формою, що діє на рік лікування, є обов’язковим — без неї повернути гроші за лікування зубів через податкову не вийде.

При отриманні податкового вирахування за стоматологічні послуги необхідно заповнити наступні листи декларації:

1. Титульний лист,
2. Розділ 1,
3. Розділ 2,
4. Додаток 1. Доходи від джерел в Російській Федерації,
5. Додаток 5. Розрахунок стандартних і соціальних податкових відрахувань, а також інвестиційних податкових відрахувань, встановлених статтею 219.1 Податкового кодексу Російської Федерації. .

В Додатку 5 витрати на дороге лікування зубів (своє, дружини / чоловіка, дітей, батьків) вказуються в п.п. 2.3 «Сума витрат по дорогим видам лікування».

Витрати за медичні лікування зубів для себе і / або родичів) — в п.п. 3.2 «Сума, сплачена за медичні послуги (за винятком витрат по дорогим видам лікування) і лікарські препарати для медичного застосування».

Податкові відрахування на відбілювання зубів

За професійне відбілювання зубів в стоматології, що має медичну ліцензію, можна також повернути 13 відсотків.

чищення зубів підлягає відрахуванню?

професійне чищення зубів і гігієна порожнини рота відноситься до медичних послуг, тому Ви можете оформити відрахування на чистку зубів.

Податкові відрахування за лікування зубів і за квартиру, навчання і т.д.

Ви можете одночасно отримати податкове вирахування на лікування зубів і за освіту, а також майнове відрахування за квартиру, заповнивши відповідні листи декларації 3 ПДФО. Але слід мати на увазі, що сума повернення податку за лікування зубів, навчання (своє або, наприклад, дитини) і т.д. обмежена сплаченим податком. У разі оплати стоматологічних послуг (за кодом послуги 1) і свого навчання, брата / сестри, ДМС, страхування життя сума відрахування обмежена 120000 руб. за рік.

Як повернути податок за лікування зубів в платній клініці: ІП може оформити відрахування?

Якщо платник податків не є платником ПДФО за ставкою 13 відсотків ( якщо система оподаткування для ІП передбачає звільнення від обов’язку зі сплати податку на доходи фізичних осіб), то відшкодування прибуткового податку за лікування зубів ІП не лежав. Але, якщо особа отримує інші доходи, за якими сплачується прибутковий податок у розмірі 13%, то платник податків має право зменшити базу для розрахунку податку на суму податкового вирахування на лікування зубів. Також повернення прибуткового податку за лікування зубів ІП (замість самого індивідуального підприємця) може здійснити чоловік і / або діти.

За яке лікування (крім стоматології) можна одержати відрахування?

Повернення податку можливий за:

• покупку ліків,
• ЕКО,
• ведення вагітності, пологи,
• прийоми лікарів,
• аналізи, обстеження, діагностику (УЗД, МРТ, рентген тощо.),
• операції,
• лікування в санаторії,
• інше лікування.

Оформивши податкове вирахування за лікування зубів, можна повернути 13 відсотків від вартості мед. послуг (з деякими обмеженнями). Як повернути гроші за лікування зубів: в податковій або через роботодавця — Ви самі вибираєте найбільш зручний для Вас варіант. Оскільки законодавець не лімітує кількість податкових відрахувань за лікування зубів, документи для повернення податку можна подавати хоч щороку. Це особливо актуально для стоматології, тому що відвідувати стоматолога рекомендується хоча б раз на рік.

Опублікував:

Раленко Антон Андрійович

Москва 2018

Якими документами оформляється відрахування

В список документів входить декларація 3НДФЛ. Бланк для заповнення отримують в податковому управлінні. Також можна відвідати сервіс «держпослуги» і заповнити електронну форму декларації. Простіше зайти на офіційний сайт податкової та скласти декларацію там за спеціальною програмою.

Оформлення повернення частини коштів вимагає документів у вигляді:

1. Копії ліцензії клініки.
2. Договору з клінікою на надання послуг. Якщо його не видають відразу або відмовляються на вимогу, то можливо, у медичного закладу немає ліцензії.
3. Довідки або чеку, які б підтвердили факт оплати лікування.
4. Довідки про доходи.
5. Паспорти і копії.
6. Заяви на відрахування.

Надання правильно заповненої заяви є важливою частиною оформлення. Необхідно дотримуватися всіх вимог податкової інспекції свого регіону. Заява в довільній формі приймають не завжди, тому краще заповнювати його за зразком.

В ньому має бути присутня інформація про суму витраченої на лікування, податку за минулий період, чеки для підтвердження витрат, реквізити рахунку, на які необхідно перерахувати гроші.

Документ розглядатимуть протягом трьох місяців.

Які стоматологічні послуги відносять до дорогих

Дорогі стоматологічні послуги — не тільки ті, за якими ховаються цифри з великою кількістю нулів в прейскуранті клінік. Це послуги, що входять до переліку Постанови Уряду РФ №201 від 19.03.2001. З стоматологічних послуг в списку містяться: «Реплантація, імплантація протезів, металевих конструкцій, електрокардіостимуляторів та електродів» і «Реконструктивні, пластичні і реконструктивно-пластичні операції».

Читати також: Податкові відрахування при купівлі земельної ділянки

«Звичайні» послуги в стоматології:

• надання першої медичної допомоги пацієнтам з гострим болем.
• планові огляди.
• профілактика захворювань порожнини рота.
• терапевтичні послуги.
• пародонтологічний допомогу.
• косметична стоматологія.
• установка брекетів.
• реабілітації та ін.

Приклад розрахунку:

Максим Вікторов, з офіційним доходом в 150 тисяч рублів в 2017 році, відвідав ортопеда. Після огляду фахівець рекомендував імплантацію трьох зубів, ціна питання — 200 тисяч рублів. Вікторов дав згоду і в червні 2019 року підписав договір з клінікою. Дана процедура відноситься до дорогих операцій, повернення міг би скласти: 200000 х 13% = 26000 рублів, але складе тільки 150000 х 13% = 19500 рублів, так як річний дохід нижче фактичних витрат.

Як повернути 13 відсотків витрачених на стоматологію грошей через держпослуги або в податковій

Щоб оформити повернення частини коштів через податкову службу, то після закінчення року оплати послуг в ИФНС потрібно подати податкову декларацію та іншу документацію. Всі папери перевіряють і перераховують гроші на рахунок.

Подати документи можна через особисте відвідування податкової інспекції, по інтернету за допомогою особистого кабінету платника податків або відправити поштою.

Чи може пенсіонер отримати вич

Натисніть, щоб оцінити цей пост!

[Усього: Середнє: ]

ЧИТАЙТЕ ТАКОЖ: